Kryptosteuern in Australien: Alles, was Sie wissen müssen!

Obwohl Kryptowährungen unabhängig von Regierungen laufen, sind sie in vielen Ländern immer noch steuerpflichtig, und Australien ist keine Ausnahme. Während es Kryptowährungen seit 2009 gibt, war die digitale Währung eine Innovation, für deren Abdeckung die bestehenden Vorschriften damals nicht ausreichten. Erst 2014 veröffentlichte das Australian Taxation Office (ATO) endlich seine Leitlinien zur Besteuerung kryptobezogener Aktivitäten.

Wenn Sie in dem Land ansässig sind und die digitalen Vermögenswerte besitzen oder mit ihnen handeln, müssen Sie darauf Steuern zahlen. Die Nichtzahlung der Steuern kann zu einer FTL-Strafe (Failure to Lodge) der ATO mit Geldbußen und sogar Gefängnisstrafen führen.

Hier ist unser Leitfaden, wie Sie Ihre steuerpflichtigen Krypto-Einnahmen ermitteln und vermeiden können, hinter Gitter gebracht zu werden.

Welche Steuern gelten für Krypto in Australien?

Jedes Land hat seine Ansichten zur Klassifizierung von Kryptowährungen. In Australien werden sie als Eigentum behandelt und als solches gelten alle Gesetze, die sich auf den Besitz und die Erzielung von Einkünften aus Eigentum beziehen, auch für Einwohner, die digitale Coins besitzen. Schauen wir uns an, welche Krypto-Aktivitäten steuerpflichtig sind.

Handel mit Kryptowährungen

Alle Geschäfte mit Kryptowährungen werden nach australischem Recht als Eigentum behandelt und unterliegen der Kapitalertragssteuer. CGT gilt immer dann, wenn jemand einen Vermögenswert kauft und ihn zu einem späteren Zeitpunkt gewinnbringend verkauft. Die Differenz (Gewinn) ist steuerpflichtig.

Derzeit gibt es keine spezifische Regelung, die ausschließlich die CGT bestimmt. Die erzielten Gewinne werden dem Gesamteinkommen hinzugerechnet und dann nach den Einkommensteuertarifen besteuert. Der Einkommensteuersatz besteht aus fünf Stufen, die bestimmen, wie viel die Person zu zahlen hat.

Da die Kapitalertragssteuer für alle Immobilien einheitlich ist, können Einwohner Australiens auch einen Rabatt von 50 % auf ihre CGT genießen, wenn die Kryptowährungen länger als ein Jahr gehalten werden.

Mining und Staking

Auf den ersten Blick scheinen die Steuern auf das Mining von Krypto ziemlich einfach zu sein, wobei die CGT-Regel wieder darauf zutrifft. Es gibt jedoch eine kleine Wendung. Auf Token, die Sie als Mining-Prämien erhalten, wird CGT angewandt, aber dieses Mal auf den gesamten Wert der Token (nach dem Verkauf), da das ATO diese als Kapitalerwerb mit einem Basispreis von 0 USD betrachtet. Wenn Sie einen Mining-Betrieb als Unternehmen betreiben, können Sie die Computerausrüstung und die Stromkosten als Ausgaben geltend machen und diese absetzen.

Ähnlich verhält es sich mit dem Einsatz, wobei der Preis der Token beim Erhalt und beim anschließenden Verkauf vermerkt wird. Die Differenz ergibt das Einkommen und wird entsprechend besteuert.

DeFi und Airdrops

DeFi ist erst vor kurzem als wichtiger Krypto-Akteur aufgetaucht und die ATO verfeinert immer noch ihre Regeln dafür. Derzeit werden alle Einnahmen aus der Verleihung von Geldern als meldepflichtige Einkommensquelle behandelt und lösen beim Verkauf ein Steuerereignis aus.

Airdrops werden ähnlich behandelt, wobei der Marktwert der Münzen bei Erhalt notiert und die Einnahmen zum Zeitpunkt des Verkaufs der Vermögenswerte berechnet werden.

NFTs

Das ATO-Besteuerungssystem ist ziemlich einfach und erstreckt sich auf den Bereich der Kryptowährung. Es gibt jedoch einige Unterschiede in der Besteuerung von Non-Fungible Tokens (NFTs). Das Regime wird nicht nur dadurch bestimmt, wie der NFT verwendet oder verkauft wird, sondern auch dadurch, was die zugrunde liegenden Vermögenswerte sind und welche Rechte übertragen werden.

Abhängig davon kann die NFT unterliegen:

• Kapitalertragssteuer

Wenn die Eigentumsrechte an den zugrunde liegenden Vermögenswerten übertragen und Erträge generiert werden.

• Umsatzsteuer

Wird der NFT wie eine Aktie gehandelt, unterliegt er der Besteuerung nach dem Ertragsmodell.

• Folgeaufträge

Wenn die NFT als Zuschuss für eine Folgeauftragsmöglichkeit (z. B. Lizenzgebühren) angeboten wird, würde sie jedes Mal, wenn der Käufer seine Option ausübt, Einnahmen an den NFT-Ersteller auszuschütten, unter das Einkommensteuermodell fallen.

In Fällen, in denen die NFT einer Kombination der oben genannten dient (d. h. Gewährung eines Lizenzgebührenrechts an den Urheber und Erzielung eines Gewinns beim Verkauf), würde jede Aktion als separates Steuerereignis dienen.

Wie viel Steuern müssen Sie auf Kryptowährungen zahlen?

Australien hat ein ziemlich einfaches Steuersystem, bei dem Krypto-Besitzer nur drei Dinge notieren müssen, um zu bestimmen, wie viel Steuern zu zahlen sind.

Zunächst müssen Sie das genaue Geld kennen, das Sie für den Kauf der Kryptowährung ausgegeben haben. Das zweite, was Sie wissen müssen, ist der Wert der Krypto beim Verkauf. Die Differenz ist Ihr Gewinn und nur dieser Betrag ist als CGT steuerpflichtig. Berücksichtigen Sie drittens die Gesamtzeit, in der die Token gehalten wurden. Die ATO betrachtet bis zu 12 Monate als kurzfristige Investition, und alles über ein Jahr hinaus gilt als langfristige Investition. Langfristige Gewinne tragen einen 50% Rabatt auf Steuern.

Steuerschwelle

Nachdem Sie berechnet haben, welcher Betrag Ihres Geldes steuerpflichtig ist, müssen Sie als Nächstes wissen, wie viel Sie zahlen müssen. Australische Einwohner müssen einfach alle ihre Einkommen und steuerpflichtigen Gewinne addieren, um einen einzigen Wert zu erhalten. Die endgültige Zahl entscheidet, in welche der 5 verschiedenen Steuerklassen Sie passen:

• Bis zu einem Einkommen von AUD 18.200 müssen keine Steuern gezahlt werden

• 19 % für Einkommen über 18.201 AUD bis 45.000 AUD.

• Bei einem Einkommen zwischen 45.001 AUD und 120.000 AUD zahlen Sie pauschal 5.092 AUD für alle Einkünfte unter 45.000 AUD und 32,5 % für Einkünfte zwischen 45.001 AUD und 120.000 AUD.

• Personen mit einem Einkommen von 120.001 bis 180.000 AUD werden pauschal mit 29.467 AUD auf Einkünfte bis zu 120.000 AUD besteuert, zuzüglich 37 % auf alle Einkommen innerhalb dieser oberen Einkommensklasse.

• Auf Einkommen über 180.000 AUD fällt bis zu diesem Zeitpunkt eine pauschale Steuer von 51.667 AUD an, zuzüglich 45 % auf jedes zusätzliche Einkommen über 180.000 AUD.

Erstattungsfähige Kosten

Die ATO erlaubt, bestimmte Kosten im Zusammenhang mit dem Halten oder Handeln von Kryptowährungen von den Gewinnen abzuziehen.

Ein Kapitalverlust kann erklärt werden, wenn die Vermögenswerte zu einem geringeren Wert als dem ursprünglich gezahlten Geld verkauft wurden, obwohl diese Verluste erst im nächsten Geschäftsjahr (angepasst an eine dann gebildete CGT) zurückgefordert werden können.

Mit dem Kauf und Verkauf verbundene Gebühren wie Makler-, Handels- und Minergebühren sind nicht ausgenommen, können aber zu den Grundkosten für den Erwerb der Token hinzugefügt werden.

Mining-Kosten wie Mining-Rigs und damit verbundene laufende Kosten sind nicht ausgenommen, es sei denn, Sie deklarieren es als Geschäftsbetrieb und klassifizieren diese als Ausgaben.

Andere Steuern

Die australische Regierung hat keine anderen Formen von Steuern, die Sie möglicherweise auf Kryptowährungen zahlen müssen, aber Sie sollten Situationen in Betracht ziehen, in denen die Steuern gelten oder nicht gelten.

Wenn Sie beispielsweise Kryptowährungen als Geschenk oder Erbschaft erhalten, müssen Sie keinen einzigen Cent bezahlen, es sei denn, Sie verkaufen diese. Um den tatsächlich zu zahlenden Betrag zu kennen, müssen Sie wissen, was der ursprüngliche Eigentümer bezahlt hat, um die von Ihnen erzielten Gewinne zu berechnen und es einfach zu Ihrem erklärten Einkommen hinzuzufügen.

Wie melde ich meine Kryptosteuern?

Alle Steuern in Australien werden dem Australian Taxation Office (ATO) gemeldet. Die Behörde erteilt Personen eine eindeutige Steuernummer (TFN), die sie identifiziert. TFN-Inhaber müssen ihre Steuern für jedes Geschäftsjahr vom 1. Juli bis 31. Oktober einreichen.

Die ATO ermöglicht es den Menschen, ihre Steuern in Papierform, online oder über einen registrierten Steueragenten zu melden. Das Papierformular ist auf der ATO-Website verfügbar und kann sogar per Post angefordert werden. Die Online-Einreichung erfolgt über das spezielle myTax-Portal.

Aufzeichnungen

Es ist immer am besten, eine detaillierte Aufzeichnung aller gehandelten Kryptowährungen zu führen, einschließlich der Beträge und Werte, da diese bei der Bestimmung der erzielten Gewinne oder Einnahmen und damit der von Ihnen zu zahlenden Steuern helfen.

Wenn Sie einen seriösen Broker oder eine seriöse Börse verwenden, verfügen diese bereits über eine vollständige Aufzeichnung aller Ihrer Transaktionen, sodass Sie leicht den Überblick behalten können. Einige Krypto-Geldbörsen wie Electrum und Trezor speichern auch vollständige Informationen, aber einige behalten möglicherweise standardmäßig nur den entsprechenden Fiat-Betrag in Form von US-Dollar, so dass Sie dies möglicherweise zuerst überprüfen müssen.

Um sicherzustellen, dass Sie am Ende keinen Fehler melden, halten Sie Ihre Aufzeichnungen immer auf dem neuesten Stand und konsultieren Sie einen Krypto-Steuerexperten, bevor Sie Ihre jährlichen Steuern einreichen.

Weitere Informationen: https://www.ato.gov.au/General/Other-languages/In-detail/Information-in-other-languages/Cryptocurrency-and-tax/