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Kryptosteuern in Chile: Alles, was Sie wissen müssen!

Lateinamerika war eine Brutstätte für Kryptowährungen, insbesondere wenn man bedenkt, dass diese Entwicklungsländer eine Wirtschaft haben, die mit einer hohen Inflation konfrontiert ist, was digitale Währungen zu einer perfekten Möglichkeit macht, entweder Vermögen abzusichern oder Gewinne zu erzielen. Obwohl Chile eines der wenigen südamerikanischen Länder mit einem günstigen wirtschaftlichen Umfeld ist, hat dies die Bürger nicht davon abgehalten, auf den fahrenden Zug aufzuspringen.

Wie in vielen Ländern gibt es ein staatliches Steuersystem, das alle Chilenen zahlen müssen, und dies gilt auch für Kryptowährungen. Die Nichtzahlung kann zu hohen Geldstrafen und sogar Freiheitsstrafen führen.

Wenn Sie in Chile ansässig sind und sich nicht sicher sind, wie Sie Ihre Kryptosteuern melden sollen, ist dieser Leitfaden genau das Richtige für Sie.

Wie werden Kryptowährungen in Chile besteuert?

Servicio de Impuestos Internos (SII), die Finanzbehörde von Chile, hatte im Mai 2018 ein Urteil erlassen, das Kryptowährungen als digitale Vermögenswerte beschreibt und dass alle diese entweder unter die Steuer der ersten Kategorie (für Unternehmen) oder die globale Ergänzungssteuer fallen (für einzelne Einwohner). Der Einfachheit halber betrachten wir in diesem Leitfaden die zweite Steuer.

Die SII hat keine separate Kategorie für die Kapitalertragssteuer und alle Gewinne werden zusammen in das persönliche Einkommensteuersystem aufgenommen.

Kryptosteuerverordnung in Chile

Handel mit Kryptowährungen

Trader müssen alle Werte ihrer Krypto-Trades notieren, um die erzielten Gewinne zu ermitteln. Die Differenz zwischen An- und Verkaufswert stellt einen Gewinn dar und ist gegenüber SII zu deklarieren.

Laut dem SII-Urteil von 2018 unterliegen Kryptowährungen nicht der Mehrwertsteuer und wenn jemand sie fälschlicherweise bezahlt hat, kann dies aus den Gewinnen geltend gemacht werden, aber Einzelpersonen müssen Nachweise wie Quittungen vorlegen können. Sowohl Papier- als auch elektronische Versionen sind akzeptabel.

Mining und Staking

Die aktuellen Gesetze decken keine Krypto-Mining- und Staking-Dienste ab, was zu einer Menge Verwirrung geführt hat. Am besten wäre es, sich von einem Steuerfachmann oder einem SII-Beamten beraten zu lassen.

DeFi und Airdrops

Ähnlich wie bei der Mehrdeutigkeit von Mining und Staking ignoriert das SII-Urteil jegliche Form von DeFi-Einnahmen oder Airdrops vollständig.

Sie können jedoch Einkünfte aus DeFi-Anwendungen angeben (z. B. Zinsen, die durch die Teilnahme an Liquiditätspools oder die Kreditvergabe erzielt wurden). Sie sollten vorsichtig sein, wenn Sie den Preis und den verdienten Betrag notieren, wenn Sie die Belohnungen erhalten. Zum Zeitpunkt der Liquidation sollten der Verkaufspreis und die Menge der verkauften Token berechnet werden, um die erzielten Gewinne zu bestimmen, und diese können in die Einkommensteuererklärung aufgenommen werden.

NFTs

Obwohl es auch hierzu keine Klärung gibt, kann mit Sicherheit davon ausgegangen werden, dass NFTs unter den Krypto-Steuervorbescheid fallen, da diese unabhängig von ihrer nicht fungiblen Natur als digitale Vermögenswerte eingestuft werden.

Wie bei normalen fungiblen Token bestimmt die Differenz zwischen dem Erwerbspreis und dem Verkaufspreis den Gewinn und dies wird in der Einkommensteuererklärung vermerkt. In Fällen, in denen ein NFT von Grund auf neu erstellt wird, muss der vollständige Verkaufspreis einbezogen werden, da der Token mit Nullwert erstellt wurde.

Wie viel Steuern müssen Sie auf Kryptowährungen zahlen?

Da SII keine separate Klassifizierung von Kapitalgewinnen hat, werden alle erzielten Gewinne als Einkommen betrachtet und als solches besteuert.

Steuerschwelle

Der SII hat ein sehr einfaches Steuerschwellensystem für die Kategorie Complementary Global Tax, das in acht verschiedene Klassen unterteilt ist. Chilenische Einwohner müssen ihr Gesamteinkommen hinzufügen und sehen einfach, in welche Kategorie sie passen. Der Prozentsatz für die jeweilige Klasse wird berechnet und an die SII gezahlt. Für alle Klassen über die erste hinaus gibt es auch einen Mindestbetrag, der vor der Zahlung als Rabatt von der berechneten Steuer abgezogen werden muss.

Steuerklassen für 2021 sind wie folgt:

  • Die erste Stufe reicht bis zu CLP 8.266.698,00 und es wird keine Steuer erhoben.

  • Einkommen im Bereich von 8.266.698,01 CLP bis 18.370.440,00 CLP werden mit 4 % besteuert, mit einem Rabatt von 330.667,92 CLP.

  • Einkünfte zwischen 18.370.440,01 CLP und 30.617.400,00 CLP werden mit 8 % besteuert und erhalten einen Rabatt von 1.065.485,52 CLP.

  • Einkünfte zwischen 30.617.400,01 CLP und 42.864.360,00 CLP werden mit 13,5 % besteuert, mit einem Rabatt von 2.749.442,52 CLP.

  • Einkünfte zwischen 42.864.360,01 CLP und 55.111.320,00 CLP werden mit 23 % besteuert, mit einem Rabatt von 6.821.556,72 CLP.

  • Einkünfte zwischen 55.111.320,01 CLP und 73.481.760,00 CLP werden mit 30,4 % besteuert, mit einem Rabatt von 10.899.794,40 CLP.

  • Einkünfte zwischen 73.481.760,01 CLP und 189.827.880,00 CLP werden mit 35 % besteuert, mit einem Rabatt von 14.279.955,36 CLP.

  • Einkünfte über CLP 189.827.880,01 werden mit 40 % besteuert, mit einem Rabatt von CLP 23.771.349,36.

Erstattungsfähige Kosten

Während die Complementary Global Tax-Tabelle die Steuer, die in Chile ansässige Personen zahlen müssen, sehr deutlich macht, gibt es auch zulässige Kosten, die von Vorsteuerberechnungen abgezogen werden können. Dazu gehören Kosten, die mit dem Kauf von Kryptos verbunden sind, wie z. B. das Geld, das für den Erwerb der Token ausgegeben wird (z. B. Umtauschgebühren).

Wenn ein Makler oder Verkäufer die Mehrwertsteuer berechnet, kann diese ebenfalls geltend gemacht werden, aber Sie müssen Quittungen als Nachweis vorlegen, um den gleichen Betrag in Ihren Steuern zu reduzieren.

Andere Steuern

Während chilenische Staatsangehörige im Rahmen des Complementary Global Tax-Regimes zahlen müssen, gilt dies nur, wenn sie sich persönlich mit Kryptowährungen beschäftigen. Wenn sie dies in der Eigenschaft einer Firma oder eines Unternehmens tun, unterliegen sie der Steuerregelung der ersten Kategorie, die Unternehmen vorbehalten ist.

Wie melde ich meine Kryptosteuern?

Steuern fallen in Chile in die Domäne der lokalen Steuerbehörde SII. Steuerzahler können ein Login erstellen, indem sie eine RUT – eine nationale Steuernummer – beantragen und diese dann verwenden, um auf das Login-Portal für digitale Steuerzahlungen, My SSI, zuzugreifen.

Alle Erklärungen werden im My SSI-Portal gemacht und die zu zahlende Steuer wird direkt an SSI gezahlt.

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Das Krypto-Steuermeldesystem in Chile steckt noch in den Kinderschuhen und lässt noch viel zu wünschen übrig, bevor es zu etwas reifen kann, das alle Arten von kryptobezogenen Aktivitäten umfassen kann. Da der Gesetzgeber Vorschriften entwickelt, ist dies eine dynamische Situation, die sich jederzeit ändern kann.

Eine umfassende Aufzeichnung aller Ihrer Krypto-Aktivitäten wird Ihnen langfristig helfen, da Sie bei Gesetzesänderungen möglicherweise Ihre Transaktionen und Aktivitäten überprüfen müssen, um festzustellen, wie Sie Ihre zu zahlenden Steuern berechnen. Während viele Krypto-Wallets, insbesondere Broker und Börsenplattformen, alle Ihre Aktivitäten verfolgen, einschließlich des Preises und der Menge, die Sie gekauft, gehandelt oder verkauft haben, wäre es klüger, eine persönliche Kopie zur Hand zu haben.

Angesichts der Unklarheit in Bezug auf Steuern auf Krypto ist es immer ratsam, sich mit einem Steuerexperten in Verbindung zu setzen, um sicherzustellen, dass Sie die chilenischen Gesetze einhalten.

Mehr Informationen:
https://homer.sii.cl/

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