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Kryptosteuern in Indonesien: Alles, was Sie wissen müssen!

Kryptowährungen sind in der südostasiatischen Nation Indonesien sehr populär geworden, wobei das Land zeitweise an dritter Stelle der weltweiten Krypto-Nutzer stand. Die indonesische Regierung hat Kryptos als Vermögenswerte und nicht als gesetzliches Zahlungsmittel eingestuft und verhängt hohe Geld- und Haftstrafen für Unternehmen und Personen, die digitale Münzen als Zahlungsmittel verwenden. Als Vermögenswerte und Waren erlauben die indonesischen Behörden den Bürgern jedoch, Kryptowährungen zu halten und zu handeln.

Indonesien hat ein kompliziertes Steuersystem, das von allen Personen verlangt, dass sie am Ende des Jahres Steuern zahlen. In Bezug auf Kryptowährungen gibt es viel zu beachten, und viele Einwohner sind verwirrt, wie sie ihre Steuern berechnen und melden sollen. Dieser Leitfaden versucht, die Krypto-Steuern in Indonesien zu vereinfachen.

Wie werden Kryptowährungen in Indonesien besteuert?

Das Direktorat Jenderal Pajak oder die Generaldirektion für Steuern ist die vom indonesischen Finanzministerium eingerichtete Steuereinzugsbehörde. Da eine Klärung der Krypto-Steuer noch aussteht, beschreibt eine Interpretation eines Mitarbeiters des Direktorats (die auf der offiziellen Website veröffentlicht wurde), dass auf die Gewinne aus dem Verkauf und Kauf von Kryptowährungen Steuern erhoben werden. Schauen wir uns die verschiedenen Krypto-Aktivitäten an, die ein Indonesier durchführen kann und wie die Steuern erhoben werden.

Kryptosteuerverordnung in Indonesien

Handel mit Kryptowährungen

Da Steuern nur auf Gewinne aus dem Handel (sowohl kurz- als auch langfristig) zu zahlen sind, muss ein Händler detaillierte Aufzeichnungen über die Kauf- und Verkaufsmenge sowie die aktuellen Preise führen. Einfache Multiplikation der Menge der Token und des aktuellen Preises ergibt den gezahlten Gesamtwert. Die Differenz zwischen dem Wert gekaufter und verkaufter Token ist der Gewinn, und dieser ist nach indonesischem Recht steuerpflichtig.

Mining und Staking

Eine gründliche Suche auf den Websites der Steuerdirektion zeigt kein Urteil, das Gewinne aus dem Mining oder Staking abdeckt. Dies macht es schwierig zu bestimmen, wie der Basiswert von Mining- oder Staking-Belohnungen berechnet werden muss.

Wenn Sie in das Mining oder Staking von Kryptowährungen involviert sind, wenden Sie sich am besten an einen indonesischen Steuerexperten. In anderen Ländern werden Prämien für Mining und Staking als "sonstiges Einkommen" betrachtet, was einen Hinweis darauf geben kann, wie sie in Indonesien behandelt werden könnten.

DeFi und Airdrops

Es gibt nichts im indonesischen Gesetz, das DeFi-Aktivitäten oder Airdrops berücksichtigt. Airdrops könnten jedoch möglicherweise unter die Schenkungssteuer fallen, die von vornherein bei Null liegt. Bei späteren Verkäufen von Tokens die durch Airdrops erworben sind, wird deren gesamter Wert als steuerpflichtig betrachtet.

NFTs

In den indonesischen Steuergesetzen werden NFTs nicht speziell erwähnt, aber mit der breiten Definition dessen, was Kryptowährungen laut den Behörden sind, unterliegen Gewinne aus dem Kauf und Verkauf von NFTs Steuern, genau wie der normale Kryptohandel.

Wenn Sie eine NFT erstellen, hängt die erhobene Steuer weitgehend vom zugrunde liegenden Vermögenswert ab (Immobilien unterliegen beispielsweise einem anderen Steuersystem als Luxusgüter und Kunst).

Wie viel Steuern müssen Sie auf Kryptowährungen zahlen?

Jüngste Spekulationen haben Gerüchte aufgeworfen, dass Indonesien endlich ein spezielles Steuersystem für Kryptowährungen entwickeln könnte. Aber bis dahin können indonesische Staatsbürger die normalen Einkommensteuersätze verwenden, um die zu zahlenden Beträge zu bestimmen.

Alle Gewinne aus der Liquidation oder dem Verkauf von Kryptowährungen sollten zusammen mit anderen Einkünften innerhalb eines Steuerjahres addiert werden, und dann kann der endgültige Steuerbetrag berechnet werden.

Steuerschwelle

Die Steuerdirektion hat ein progressives und geradliniges System, das das Einkommen in vier verschiedene Klassen oder Schwellenwerte aufteilt. Das gesamte Einkommen für das Steuerjahr wird mit den in den Klammern festgelegten Bandbreiten verglichen und der definierte Prozentsatz wird einfach von den Einkünften gezahlt, die innerhalb der Bandbreite liegen.

  • Das Einkommen wird mit 5 % besteuert, wenn das Einkommen bis zu 50 Millionen IDR beträgt.

  • Wenn das Einkommen zwischen 50 Millionen und 250 Millionen IDR liegt, werden 15 % besteuert.

  • Wenn das Einkommen zwischen IDR 250 Millionen und 500 Millionen liegt, werden 25 % besteuert.

  • Wenn das Einkommen über IDR 500 Millionen liegt, werden 30 % berechnet.

Erstattungsfähige Kosten

Je nach Status der Person gibt es mehrere erstattungsfähige Kosten (die direkt mit Kryptowährungen und dem Gesamteinkommen zusammenhängen), die für Rabatte und Erleichterungen verwendet werden können.

Sollten durch Verkäufe von Kryptowährungen Verluste entstehen, können diese direkt mit den Gesamteinnahmen verrechnet werden. Weitere Rabatte gibt es je nach Beschäftigungsstatus (z. B. Sozialversicherungsabzug) und ob der Ehegatte nicht erwerbstätig ist und unterhaltsberechtigte Kinder hat.

Andere Steuern

Es gibt keine Klärung anderer Steuern, die auf Kryptowährungen erhoben werden.

Wie melde ich meine Kryptosteuern?

Die Steuerdirektion bietet den Bürgern verschiedene Möglichkeiten, ihre Steuern zu zahlen.

Steuerzahler können direkt an die Direktion zahlen, indem sie das örtliche Büro besuchen, in dem sie registriert sind, oder eine der vielen Dropboxen im ganzen Land verwenden. Steuern können auch per Einschreiben an das örtliche Finanzamt gezahlt werden, in dem der Steuerpflichtige seinen Wohnsitz hat. Alternativ kann hierfür auch ein Kurierdienst beauftragt werden. Für beide postalischen Optionen gibt es ein spezielles Formular, das verwendet werden muss (PER-26/PJ/2012).

Die Steuerbehörden haben auch ein Online-Portal für die elektronische Einreichung von Steuern, die Personen bequem von zu Hause aus mit dem jährlichen SPT-Formular 1770 S und 1770 SS einreichen können.

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

In Anbetracht dessen, dass sich die indonesische Krypto-Steuerlandschaft weiterentwickelt, können neue Vorschriften entstehen, die sich darauf auswirken könnten, wie Menschen ihre Steuern einreichen, und dafür ist es notwendig, eine vollständige und detaillierte Aufzeichnung aller getätigten Transaktionen und Geschäfte zusammen mit den Token-Preisen zu haben Zeitpunkt der Tätigkeit.

Während viele Krypto-Geldbörsen detaillierte Daten zu allen getätigten Krypto-Bewegungen zusammen mit dem Betrag und sogar dem Wert enthalten, kann dies schwierig zu verwenden sein, da die Werte höchstwahrscheinlich in wichtigen Fiat-Währungen wie USD und EUR vorliegen, was das Problem weiter verschärfen wird da Einzelpersonen zum Zeitpunkt jeder Aktivität den genauen Wechselkurs zu IDR bestimmen müssen. Ein persönlicherer Aufzeichnungsprozess wird bei der Lösung dieses Problems helfen.

Sollten Sie am Ende unsicher sein, wie Sie Steuern auf Ihre Krypto-Vermögenswerte zahlen sollen, ist der beste Weg, auf der richtigen Seite des Gesetzes zu bleiben, die Dienste von Steuerexperten in Anspruch zu nehmen, die Erfahrung im Krypto-Sektor haben.

Weitere Informationen: https://www.pajak.go.id/index.php/en

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