Kryptosteuern in Nigeria: Alles, was Sie wissen müssen!

Der afrikanische Kontinent ist ein lukrativer Markt für Kryptowährungen. Er besteht zumeist aus ärmeren Ländern mit schwächeren Volkswirtschaften und hoher Inflation. Die Fähigkeit von Kryptowährungen, ihren Wert im Vergleich zu lokalen Fiat-Währungen zu erhalten und zu steigern, hat sie für viele Afrikaner zu einer bevorzugten Wahl gemacht. Dies gilt auch für Nigeria, wo Kryptowährungen in der Bevölkerung äußerst beliebt sind.

Zwar gibt es in dem afrikanischen Land kaum offizielle Klarheit über Kryptowährungen für die Öffentlichkeit, aber es hindert Bankinstitute daran, mit Firmen und Personen zu handeln, die sich mit digitalen Token beschäftigen. Andererseits gibt es keine Regelung für Einzelpersonen, die Kryptowährungen besitzen oder damit handeln. Mit einem Rahmen, der verschiedene Klassifizierungen für verschiedene Arten von Token definiert, kann die Bestimmung der Steuern auf sie ein wenig verwirrend sein. Wer seine Steuern nicht ordnungsgemäß meldet, muss mit einer Geldstrafe von mindestens 5.000 NGN und zusätzlich 100 NGN für jeden Tag Verspätung rechnen und kann bei fortgesetztem Verstoß zu sechs Monaten Haft verurteilt werden.

Wenn Sie ein Kryptobesitzer in Nigeria sind, möchten Sie wahrscheinlich vermeiden, hinter Gittern zu landen. Schauen wir uns die Krypto-Steuergesetze des Landes an.

Welche Steuern gelten für Krypto in Nigeria?

Die nigerianische Wertpapier- und Börsenaufsichtsbehörde erklärt in ihrer Entscheidung aus dem Jahr 2020, dass Krypto-Assets standardmäßige Wertpapiere sind, es sei denn, der Emittent weist nach, dass sie es nicht sind. Nach den Vorschriften der Kommission fallen Krypto-Assets in vier Kategorien und unterliegen je nach Klassifizierung unterschiedlichen Steuern. Virtuelle Nicht-Fiat-Währungen sind Waren, ebenso wie Utility-Token, die keine Sicherheitsmerkmale aufweisen.

Token, die physische Basiswerte, Anteile an Unternehmen, Dividenden oder andere Merkmale traditioneller Wertpapiere repräsentieren, gelten als Wertpapiere. Derivate (LPs, ETF-Tokens, gehebelte Tokens usw.) werden als Investitionen eingestuft.

Wie passt das alles zu modernen Krypto-Aktivitäten? Schauen wir uns ein paar der gängigsten davon an.

Handel mit Kryptowährungen

Für den Handel mit Kryptowährungen gibt es keine spezifischen Gesetze oder Vorschriften, die besagen, dass dies ein steuerpflichtiges Ereignis ist. Werden Krypto-Assets jedoch liquidiert, sind diese steuerpflichtig.

Wenn die von Ihnen verkaufte Krypto als Handelsware eingestuft wird, werden die Einkommensteuerregeln angewendet. Bei einer Wertpapierklassifizierung greift die Kapitalertragsteuer. Die Besteuerungsgrundlage ist die Differenz zwischen Anschaffungs- und Verkaufswert.

Während es in Nigeria möglicherweise Fintech-Unternehmen gibt, die der SEC gemeldet haben, dass ihre Token Wertpapiere sind oder nicht, ist auf der offiziellen Website keine Liste verfügbar. Die beste Option wäre hier, sich mit einem Krypto-Steuerexperten in Verbindung zu setzen, um zu erfahren, wie Sie Ihre Token-Verkäufe klassifizieren können.

Mining und Staking

Da Krypto-Assets nur als Waren oder Wertpapiere klassifiziert werden, gibt es kein Gesetz oder keine Verordnung, die Mining- und Staking-Aktivitäten beschreibt oder abdeckt.

In Anbetracht dessen wäre es ratsam, sich auf die Klassifizierung zu beziehen und zu sehen, wie die Ergebnisse aus Mining und Staking auf den betreffenden Token zutreffen. Wenn es sich beim Schürfen oder Abstecken um eine Sicherheitsmünze handelt, können die Belohnungen als Dividenden angesehen werden, aber da die Kryptos in den Augen der nigerianischen SEC nicht zart sind, sind die Belohnungen per se kein Einkommen.

Wenn eine Rohstoffmünze verwendet wird, um einen Rohstoff durch Mining oder Staking zu generieren, sind diese Belohnungen ebenfalls nicht steuerpflichtig.

Beim Verkauf unterliegt eine Security-Token-Belohnung jedoch der Kapitalertragssteuer und eine Warenprämie wird als Einkommen besteuert. Da für den Kauf der Token zu keinem Preis Geld verwendet wurde, unterliegt bei beiden Szenarien der volle Verkaufsbetrag der Steuer. Beim Mining hingegen können Sie Strom- und sonstige Kosten als Aufwand geltend machen.

Auch hier ist die Konsultation eines Steuerexperten bei einer solchen Unklarheit in Bezug auf die nigerianische Kryptosphäre die beste Option für Sie.

DeFi und Airdrops

Wie beim Mining und Staking muss zuerst die Token-Klassifizierung durch die SEC des Landes konsultiert werden. Zinsen oder Erträge aus dezentraler Finanzierung (DeFi) können durch die gleiche Linse wie Mining und Staking gesehen werden oder auch nicht. Airdrops hingegen können unter die Klassifizierung von Geschenken fallen.

Der Verkauf von DeFi-Gewinnen oder Airdrops wird mit dem vollständigen Wert der Token (Kapitalgewinne für Wertpapiere und Einkommen für Rohstoff-Token) besteuert.

NFTs

Die genaue Art des zugrunde liegenden Vermögenswerts von nicht fungiblen Token (NFTs) definiert die Sicherheits- oder Warennatur dieser einzigartigen Token. Neben aktien- oder anleihenähnlichen Eigenschaften sind auch Token, die reale physische Basiswerte oder Ertragsströme darstellen, in den Augen der Behörden Wertpapiere.

Wenn Sie also NFTs kaufen oder verkaufen, die beispielsweise physische Kunst darstellen, handelt es sich um ein Wertpapier, und es fallen Kapitalertragssteuern an. Im Falle einer NFT, die keinen physischen Vermögenswert darstellt, sondern eine Einnahmequelle wie Lizenzgebühren schafft, kann man sagen, dass die ursprüngliche NFT auch ein Sicherheitstoken ist.

Verständlicherweise kann das Urteil und wie die genaue Art der Token bestimmt wird, sehr verwirrend sein. Wie in allen vorherigen Unterabschnitten raten wir Ihnen, eine professionelle Meinung einzuholen, um unangenehme Anrufe von Behörden zu vermeiden.

Wie viel Steuern müssen Sie auf Kryptowährungen zahlen?

Die nigerianischen Behörden haben eine sehr verwirrende Methode, um zu bestimmen, welche Art von Steuern auf Kryptowährungen zu zahlen sind, aber sobald Sie diese Hürde genommen haben, werden Sie feststellen, dass die Berechnung der zu zahlenden Steuern ziemlich einfach ist.

Für den ersten Schritt müssen Sie alle Ihre rohstoffklassifizierten Gewinne getrennt von denen der Sicherheitsmarken addieren. Dann müssen Sie die beiden Steuern einfach getrennt zahlen, aber im selben Steuererklärungsprozess.

Steuerschwelle

Nigeria hat eine pauschale Kapitalertragssteuer (CGT) von 10 %, sodass Sie einfach rechnen und herausfinden können, wie viel Sie als CGT zahlen müssen.

Einkommensteuer ist eine andere Geschichte, mit sechs verschiedenen Klammern, die unterschiedliche Prozentsätze haben. Ihr Gesamteinkommen bestimmt, in welche Einkommensklasse Sie fallen und wie viel Steuern Sie zahlen müssen:

• Die ersten 300.000 NGN werden mit 7 % besteuert.

• Die nächsten 300.000 NGN werden mit 11 % besteuert.

• Die nächsten 500.000 NGN werden mit 15 % besteuert.

• Die nächsten 500.000 NGN werden mit 19 % besteuert.

• Die nächsten 1.600.000 NGN werden mit 21 % besteuert.

• Alles über NGN 3.200.000 wird mit 24 % besteuert.

Erstattungsfähige Kosten

Die nigerianischen Behörden gestatten es Ihnen, Ausgaben, die Ihnen beim Verkauf von Waren und Wertpapieren entstehen, wie Provisionen und andere Gebühren, anzupassen, sodass Sie dies berücksichtigen können.

Auch Verkaufsverluste können geltend gemacht werden, jedoch nur in ihrer eigenen Kategorie. Kapitalverluste können beispielsweise nur vom Kapital und nicht vom Einkommen abgezogen werden.

Andere Steuern

Es kann Fälle geben, in denen Sie Mehrwertsteuer zahlen müssen, oder wenn Sie einer regulären Beschäftigung nachgehen und Ihr Arbeitgeber die Quellensteuern senkt, können Sie mit einem ordnungsgemäßen Nachweis eine Doppelbesteuerung vermeiden.

Wie melde ich meine Kryptosteuern?

Steuern werden dem Federal Inland Revenue Service (FIRS) in Nigeria jedes Jahr vor dem 13. März gemeldet.

Wenn Sie in Nigeria angestellt sind, ist Ihr Arbeitgeber gesetzlich verpflichtet, Ihre Steuern einzureichen, sodass Sie nur Gewinne einreichen müssen, die Sie außerhalb Ihrer Beschäftigung erzielt haben. Um eine Steuererklärung abzugeben, können Sie eine Steueridentifikationsnummer beantragen, um sich registrieren zu lassen.

Anschließend füllen Sie ein Selbsteinschätzungsformular aus, das Ihre fälligen Steuern berechnet. Die Steuern werden dann zusammen mit dem Nachweis, dass Sie sie bezahlt haben, im Einkommensteuerformular eingereicht.

Sie können die ausgefüllte Steuererklärung entweder manuell beim nächstgelegenen FIRS-Büro einreichen und eine Quittung erhalten oder das Online-e-Taxpay-Portal verwenden, um sie bequem von zu Hause aus einzureichen.

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Nigeria muss noch konkrete Krypto-Steuerleitfäden und -regelungen erstellen. Daher sollten alle Steuern, die Sie zahlen, immer in Absprache mit einem professionellen Steuerberater berechnet werden. Die Buchhaltung ist sehr wichtig, da die Behörden angesichts der Beliebtheit von Kryptowährungen im Land jederzeit aktualisierte Regeln erlassen können.

Dinge wie das genaue Datum und die genaue Uhrzeit, zu der Sie die Token gekauft haben, zu welchem Betrag und zu welchen Kosten, einschließlich aller gezahlten Gebühren oder Provisionen (und ähnlich für Verkäufe), werden einen großen Beitrag dazu leisten, Sie in Zukunft vor dem Zorn des Finanzbeamten zu schützen. Finden Sie diese Informationen von Ihrer Börse heraus.

Weitere Informationen: https://www.firs.gov.ng/mining