Kryptosteuern in China 2024: Alles, was Sie wissen müssen!

China hat eine recht turbulente Geschichte mit Kryptowährungen hinter sich. Einst der mächtige Anker für alles, was mit Krypto zu tun hat, und fruchtbarer Boden, auf dem einige der führenden Blockchain-Projekte entstanden, beschloss die chinesische Regierung im Jahr 2021, alles zu verbieten, was mit der aufkeimenden digitalen Industrie zu tun hat. Warum ein so hartes Vorgehen?  

Nun, das Land, das vor tausend Jahren das Papiergeld erfunden hat, kam zu dem Schluss, dass unregulierte Kryptowährungen eine existenzielle Bedrohung für die Fiat-Währung des Landes, den Yuan, und damit für seine (und die Stabilität des Landes) darstellen. 

Sie hatten auch ihren eigenen Plan ausgeheckt, eine eigene digitale Zentralbankwährung (CBDC - Central Bank Digital Currency) zu schaffen – den digitalen Yuan. Dies ist inzwischen geschehen.

Als Reaktion auf das Verbot kam es zu einer sofortigen Abwanderung von Kryptowährungsexperten in kryptofreundliche Länder. Ganze Mining-Anlagen wurden abgebaut und in andere Länder transportiert, was eine enorme logistische Herausforderung für Mining-Unternehmen darstellte und die Kryptomärkte in eine Phase extremer Volatilität stürzte.

Für tiefere Einblicke, wie der Rest der Welt mit Kryptosteuern umgeht, lesen Sie den CoinText Tax Map Guide.

Wie werden Kryptowährungen in China besteuert?

Die schnelle Antwort auf diese Frage bezieht sich auf das, was gerade gesagt wurde. In China werden Kryptowährungen derzeit nicht besteuert, weil sie nicht unter das Gesetz fallen. Genauso wie es unmöglich ist, illegale Drogen zu besteuern, ist es unmöglich, Bitcoin oder andere Token zu besteuern. Jeder, der innerhalb der Grenzen Chinas Kryptowährungen kauft oder handelt, wird wahrscheinlich bestraft, es sei denn, er hat eine Art diplomatische Ausnahmegenehmigung.

Aus diesem Grund hat sich China vom Kraftwerk der Kryptowährungswelt zu einem kleinen Rädchen in einer geografisch verstreuten Maschinerie entwickelt. Aber warum hat es das getan? Es gibt ein paar Gründe:

1. Xi Jinping und seine Kohorten waren besorgt, dass Kryptowährungen den Yuan, seine Fiat-Währung, untergraben würden, und sie wollten nicht, dass der Yuan von einem digitalen Betrüger abgewertet wird.

2. Die Regierung will Transparenz bei den Transaktionen. Das heißt, sie möchte in der Lage sein, jede einzelne Zahlung nachzuvollziehen, und hat erkannt, dass dies durch eine digitale Zentralbankwährung (CBDC) erreicht werden kann.

3. Es wurde argumentiert, dass diese Dinge geschehen müssten, um die Korruption zu bekämpfen, den Menschen ohne Bankverbindung zu helfen – Menschen ohne Bankkonto, von denen es in China rund 225 Millionen gibt – und die Zahlungseffizienz zu verbessern.

Diese Änderungen wirkten sich auch auf chinesische Bürger aus, die für Kryptounternehmen im Ausland arbeiteten, und eröffneten diesen Personen die Möglichkeit der Strafverfolgung.

Handel mit Kryptowährungen

Die People's Bank of China erklärte im 4. Quartal 2021, dass „Geschäftsaktivitäten im Zusammenhang mit virtuellen Währungen illegale Finanzaktivitäten sind“, und läutete damit die Totenglocke für Menschen, die innerhalb ihrer Grenzen mit Krypto handeln möchten. Zweifellos haben eingefleischte Händler, für die eine Flucht aus dem Land keine Option ist, möglicherweise einen Weg gefunden, dieses Verbot zu umgehen, indem sie VPNs und ausgeklügelte Anti-Tracking-Maßnahmen verwendet haben, aber aus rechtlicher und steuerlicher Sicht ist der Handel mit Kryptos in China tot vorerst.

Mining und Staking

Aufgrund des Verbots wurden 2021 auch in China sowohl das Mining als auch das Staking von Kryptowährungen für illegal erklärt. Die meisten Miner gingen in die USA, nach Kasachstan, Russland und Kanada. Dies führte zu einem Rückgang der zum Schürfen von BTC erforderlichen Rechenleistung (auch als Hash-Rate bekannt) um mehr als 50 %. Dies nahm bald wieder zu, als die Bergleute wieder online gingen, sobald ihre Anlagen in Betrieb waren.

DeFi und Airdrops

DeFi und Airdrops in China gingen den Weg von Minern und Staking. Die Natur von DeFi bedeutet jedoch, dass Netzwerktransaktionen schwierig, wenn nicht unmöglich (insbesondere wenn es um Datenschutznetzwerke geht) nachzuverfolgen sind. Durch das Verbot von Krypto ist es wahrscheinlich, dass die PCOB es lediglich in den Untergrund und in die Hände der wenigen raffinierten getrieben hat, die wissen, wie man die chinesische Online-Überwachung umgeht. Was Airdrops betrifft, so gibt es kein Gesetz gegen den Besitz von NFTs und daher kein Gesetz dagegen, dass sie in die konformen Brieftaschen chinesischer Bürger fallen gelassen werden. Solange sie nicht gewinnbringend weiterverkauft werden (siehe unten „Sind NFTs in China legal und können sie besteuert werden?“), fallen das Versenden und der Besitz von NFTs unter die Parameter des chinesischen Rechts.

Ist der digitale Yuan eine Kryptowährung?

Es gibt bemerkenswerte Ähnlichkeiten zwischen dem Digitalen Yuan und Kryptowährungen. Zum einen ist Chinas glänzendes neues CBDC per Definition digitales Geld. Aber das ist nichts Neues. Wenn Sie bedenken, dass traditionelle Banken auf Teilreserven angewiesen sind, was bedeutet, dass sie nicht das gesamte physische Geld in ihren Bilanzen als physisches Bargeld oder im Umlauf gespeichert haben und dass das meiste „Geld“ der Welt als Zahlen auf Bildschirmen existiert , leben wir bereits in einer Welt, in der das meiste Geld „digital“ ist.

Wobei sich ein CBDC darin unterscheidet, dass es niemals physisch sein wird, wie es Banknoten und Münzen sind. Es erfordert auch die Verwendung einer digitalen Geldbörse – des e-CNY. Aber war es ein Erfolg und wird es eine breitere Akzeptanz geben?

Chinas Veröffentlichung des digitalen Yuan während der Olympischen Winterspiele wurde nur lauwarm aufgenommen. Heute hat in einem Land mit mehr als einer Milliarde Einwohnern nur ein Fünftel e-CNY-Geldbörsen eingerichtet, wobei nur 0,002 Prozent der Online-Transaktionen mit der Geldbörse getätigt werden.

Während sich dies höchstwahrscheinlich ändern wird, wenn die Regierung ihre Schulter ans Steuer legt und der digitale Yuan an Zugkraft gewinnt, sieht es nicht so aus, als würden E-CNY-Zahlungen AliPay und Tencent – Chinas größte bestehende Zahlungssysteme – in absehbarer Zeit entthronen.

Besteht das Risiko eines Steuerverlusts für China durch das Verbot von Krypto?

Bei einem Markt, der derzeit auf 2 Billionen Dollar geschätzt wird, birgt das Verbot von Krypto einige Steuerrisiken für China. Während dies im Vergleich zu anderen Branchen wie Autos und Computerexporten ein Tropfen auf den heißen Stein sein mag, glauben viele Akademiker, Investoren und Börsenbesitzer, dass die Krypto in den nächsten fünf Jahren oder so eine viel höhere Marktkapitalisierung realisieren wird, und das wird es auch schwierig für China, diese Spieler nach der harten Haltung, die es eingenommen hat, zurückzuholen. Bedenken Sie, dass das Gesamtvolumen der Transaktionen von Krypto-Börsen, die aus China geflohen sind – Huobi, Ouyi und Binance – an einem einzigen Tag etwa 1 Billion Yuan betrug und dass nicht ein Fen dieser Fortschritte von China durch Steuern zurückgefordert werden kann, könnte China eines Tages in Betracht ziehen dass es einen unnötig hohen Preis für die Einführung seiner digitalen Währung gezahlt hat.

Sind NFTs in China legal und können sie besteuert werden?

Das derzeitige Regime scheint NFTs durch das Netz schlüpfen zu lassen, aber in Erwartung weiterer Maßnahmen nehmen viele Giganten sozialer Plattformen wie WeChat präventiv NFT-bezogene Produkte und Dienstleistungen ab, um einer Überprüfung zu entgehen. Aber große, einflussreiche Unternehmen wie Alibaba haben Patente für NFT-Projekte angemeldet, also ist es ein sich entwickelnder Bereich ohne klares Ergebnis.

NFTs als digitale Sammlerstücke (nicht Token) zu betrachten, ist eine Möglichkeit, das Problem zu umgehen, und die Menschen können diese mit Yuan kaufen. Unglücklicherweise für diejenigen, die spekulieren wollen, endet die NFT-Geschichte hier. Sie können sie produzieren und einmal verkaufen, aber Second-Hand-Märkte sind verboten, höchstwahrscheinlich, weil sie auf Krypto angewiesen sind, um zu funktionieren.

Dies kann sich jedoch ändern, wenn sekundäre Marktplätze eröffnet werden, sobald die Vorschriften ausgebügelt und eingeführt wurden. Der Hauptunterschied wäre, dass der Kauf und Verkauf in Yuan erfolgen müsste, nicht in irgendeiner Kryptowährung. Wenn dies der Fall ist, ist es wahrscheinlich, dass, ähnlich wie beim Kauf und Verkauf von jedem anderen wertsteigernden Kunstgut (falls es wertschätzt), die Kapitalgewinnsteuerregeln des Landes gelten würden. Derzeit liegt diese Steuer zwischen 20 und 25 %.

Als Hersteller von NFTs müssen Steuern gezahlt werden, aber da es sich um eine so junge Industrie handelt, werden die Einzelheiten der Steuerzahlung noch ausgearbeitet. Als Hersteller von digitaler Kunst würde höchstwahrscheinlich jeder Verkauf eine prozentuale Gewinnsteuer nach Abzug der Kosten nach sich ziehen.

Kurz gesagt, Krypto mag in China so gut wie tot sein, aber NFTs und Blockchain sind lebendig und munter. Und obwohl es ohne Krypto keine Blockchain in China gäbe, wurden beide getrennt und das Krypto-Element eliminiert. Heute werden alle NFTs in China genauso behandelt wie alle anderen Verbrauchsmaterialien. Sie werden von einem Unternehmen hergestellt und dann traditionell mit Kredit- oder Debitkarten über WeChat Pay und Alipay gekauft.

Fazit

Wenn die chinesische Regierung beschließen würde, Kryptowährungen zu besteuern, würde ein solcher Schritt auf eine stillschweigende Legalisierung dessen hinauslaufen, was als illegal eingestuft wurde, so dass dies höchst unwahrscheinlich ist. Das soll nicht heißen, dass die Regierung nicht irgendwann eine Kehrtwende vollziehen würde. Wenn die Blockchain-Technologie zusammen mit den sie zugrunde liegenden Ökosystemen – die naturgemäß eine Form von Tokenomics erfordern, um reibungslos zu funktionieren – in den Mainstream eintritt, ist es möglich, dass die Regierung ihre Position überdenkt.

Kombinieren Sie Einnahmeverluste mit der Tatsache, dass westliche Regierungen die Blockchain-Technologie und damit oft Krypto nutzen, und es ist möglich, dass wir eine Verschiebung sehen werden. Hinzu kommt die Tatsache, dass Kryptoprojekte in China höchstwahrscheinlich nicht verschwunden sind, sondern nur in den Untergrund getrieben wurden und die Chancen auf ein Comeback von Krypto steigen.

Es ist erwähnenswert, dass andere Länder wie Indien bei vielen Gelegenheiten ihre Absicht angekündigt haben, Krypto zu verbieten, es aber nie getan haben. Letztendlich wollen und brauchen Regierungen neue Einnahmequellen, und Krypto ist eine Innovation, die, wenn sie bis zu einem gewissen Grad reguliert wird, solche Einnahmen liefern könnte. Aber bis China beschließt, seine Erklärung zurückzunehmen, dass Krypto-Handelsdienste jeglicher Art und jede Krypto-Transaktion illegal sind, wird es wahrscheinlich wenig Bewegung geben.